校屬各單位、各部門：

根據《湖南省教育廳關于開展省屬高校財務治理自查自糾事情的通知》要求，爲進一步嚴肅財經紀律，加強財務治理，經學校研究決定，以問題爲導向專門開展各單位、各部門財務治理自查自糾。現就有關事項通知如下：

一、自查自糾對象和範圍

自查自糾對象爲學校所屬各單位、各部門。自查時間範圍從2019年1月至2021年6月底。

二、自查自糾的主要內容

1．資産基建治理方面。是否存在閑置的校區土地資産；是否有資産閑置和債務風險並存的問題；是否存在超概算工程項目及項目超概算金額和比例情況；是否存在用學校資金購買商品房、違規墊付建設費用或建設附屬設施行爲；社會化學生公寓、食堂回購是否切合規定；是否存在教育培訓業務、場地設備等違規對外承包；是否存在學校土地資産處置、牢固資産處置、衡宇場地資産等出租出售等造成國有資産或收益流失；是否超限額配備牢固資産；牢固資産是否按規定計提折舊。

2．預算治理方面。是否存在學校預算與上報預算“兩張皮”的問題；整體預算和重大預算調整是否納入“三重一大”範圍；是否實行全口徑預算治理，實行預算收支平衡，有無預算赤字造成內債問題；是否存在到下屬單位列支轉嫁費用的問題；預算執行是否嚴格剛性。

3．科研經費治理方面。是否存在配套科研經費隨意、不公正或違規的問題；是否存在超預算、以大額現金支付、通過虛假發票或虛構勞務費等違規開支科研經費的問題；是否存在科研經費長期挂賬、結余資金未及時清理的問題。

4．人員經費治理方面。是否存在績效工資總量超標問題；人才引進經費是否切合規定；是否存在濫發津補貼發放問題；勞務費(特別是非職務性勞務)發放是否切合規定；是否虛列名目發放獎金和補助；是否違規發放招生獎金、加班費和購物卡等；是否超範圍列支其他對個人和家庭補助支出。

5．項目招投標方面。是否存在未公開招投標的工程項目；是否存在招投標法式違規情況；是否存在圍標串標、招投標“專業戶”現象。

6．學生權益保障方面。有無違規向學生收取錄取費、轉學費、轉專業費、選課費、補考費、培訓費、報名費和維護費等問題，有無超標准收取學費、住宿費和重修費等問題。有無占用學生教材差價款、生活用品差價款、軍訓服裝費差價款、體檢費和學生門診統籌基金等問題。有無違規收取食堂折舊費和食堂經營治理費等問題。有無違規向學生收取專業人才培養方案內教學任務的培訓費、實習實訓費等問題。

7．專項資金治理方面。專項資金細化分配是否合理，是否建设項目庫，是否開展績效評價；是否設立專項資金項目賬；有無違規提取專項資金治理費問題；是否存在專項資金績效不明顯問題。

8．財務治理方面。“三公兩費”治理是否規範；會計科目使用是否規範；是否嚴格履行不相容崗位設置要求；實有資金賬戶治理是否規範；是否存在資金賬外運行和私設“小金庫”的問題（如二級院系收入、土地租賃收入、門面租金及治理費、培訓費、承包款、專利技術轉讓費和教材圖書返還款等未納入學校賬務）。

三、事情要求

各单元、各部门结合本单元、本部门实际情况进行自查，自查整改情況要形成书面质料，在6月15日前将自查自纠陈诉、有关表格盖章纸质件及电子档，报送给学校計劃財務處210室贺治老师（联系电话：13973817801，电子邮箱：1179936868@qq.com）。

附件：1．**單位財務治理自查自糾報告（參考花样）

2．高校財務治理自查自糾情況表

計劃財務處

2021年6月3日

附件1

**單位財務治理自查自糾報告

（參考花样）

計劃財務處：

凭据《關于開展財務治理自查自糾事情的通知》要求，我单元于2021年 月 日至 月 日就通知中的8个方面的问题，认真进行了自查自纠。现将情况陈诉如下：

一、事情開展情況

包罗自查事情組織分工情況、自查事情方案、自查整體情況等。

二、存在的問題

（一）自查發現的問題：分8個方面逐條列出自查發現的問題，以及本單位近3年接受審計、巡視和財務檢查等整改情況，是否有類似問題再次發生，是否完全整改到位。

（二）當前整改情況：對應問題逐條反映整改情況，包罗整改措施、整改結果和責任追究等情況。

三、下階段改進措施

財務治理事情還存在哪些不足，將接纳哪些改進措施。

單位（蓋章）：

單位負責人（簽名）：

年 月 日

附件2

各單位、各部門財務治理自查自糾情況表

填报单元： 填报日期： 具体联系人： 联系电话：